近年來，企業(yè)逐漸意識到稅務(wù)合規(guī)的重要性。在實際工作中，他們將合規(guī)經(jīng)營理念和制度融入生產(chǎn)經(jīng)營，通過建章立制規(guī)范經(jīng)營，有效減少了涉稅風(fēng)險的產(chǎn)生，也提升了企業(yè)的品牌形象和市場信譽。

“三道關(guān)卡”監(jiān)督機制助力企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

走進江西翔鷺鎢業(yè)有限公司生產(chǎn)車間，稅務(wù)合規(guī)標語與安全生產(chǎn)須知并列張貼，稅務(wù)相關(guān)規(guī)章制度更是在財務(wù)辦公區(qū)的桌面隨處可見。作為一家屢次獲評A級納稅信用的企業(yè)，誠信納稅理念已經(jīng)浸潤企業(yè)文化之中。

“我們曾遇到供應(yīng)商開具的電子發(fā)票開戶行信息與合同不一致，無法校驗，引發(fā)了一系列連鎖問題，這讓我們意識到稅務(wù)合規(guī)管理需要更加嚴謹?！苯飨楮樻u業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)葉傳輝介紹，為了杜絕此類事件再次發(fā)生，翔鷺鎢業(yè)在當?shù)囟悇?wù)部門的輔導(dǎo)下將電子發(fā)票管理嵌入企業(yè)財務(wù)管理中，形成“開具—接收—歸檔”全鏈條10項操作規(guī)范，全面防范因發(fā)票管理疏漏引發(fā)的涉稅風(fēng)險。在開具環(huán)節(jié)，通過企業(yè)資源計劃系統(tǒng)與稅務(wù)開票軟件的深度對接，建立起合同、物流、資金的校驗機制。接收環(huán)節(jié)，在發(fā)票查驗平臺核驗真?zhèn)魏?，再與紙質(zhì)合同、倉庫入庫記錄逐項核對。經(jīng)過校驗、審核后，按類別逐一進行歸檔管理。

不僅要防范外部風(fēng)險，還要防范內(nèi)部管理風(fēng)險。葉傳輝說，前段時間企業(yè)因發(fā)展原因退城入園，幾天后收到當?shù)囟悇?wù)部門關(guān)于“企業(yè)退城入園征收上存在涉稅爭議”的風(fēng)險提示。經(jīng)稅務(wù)干部上門輔導(dǎo)排查發(fā)現(xiàn)，負責(zé)此項工作的財務(wù)人員對搬遷涉及資產(chǎn)折舊的政策不熟悉，報表填寫不規(guī)范，從而引發(fā)涉稅風(fēng)險。

如何讓稅務(wù)合規(guī)理念在企業(yè)落地生根？翔鷺鎢業(yè)給出的答案是建立“三道關(guān)卡”的稅務(wù)合規(guī)監(jiān)督機制。每個季度，公司內(nèi)部審計部門要對稅務(wù)事項進行全面審查，重點審查稅收優(yōu)惠適用、關(guān)聯(lián)交易定價等高風(fēng)險領(lǐng)域；每半年，采購、銷售、倉儲等崗位員工會組成“混編小隊”，開展跨部門稅務(wù)合規(guī)交叉檢查；每半年聘請第三方審計機構(gòu)，對公司可能存在的涉稅風(fēng)險進行全面審查。在三重監(jiān)管防控體系下，企業(yè)能夠更加及時防范、有效化解潛在的、突發(fā)的涉稅風(fēng)險，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

在葉傳輝看來，守法合規(guī)經(jīng)營在規(guī)范企業(yè)自身經(jīng)營行為的同時，也在很大程度上提升了企業(yè)的品牌形象和市場信譽?！叭ツ晡覀児疽蚣{稅信用A級通過國際客戶審計，拿下了價值1.2億元的出口訂單?！比~傳輝說，信用資質(zhì)不僅能撬動市場，新增客戶網(wǎng)絡(luò)，更是直接轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金“紅利”。憑借良好的納稅信用，公司能夠享受留抵退稅即時到賬，融資利率較行業(yè)低15%，每年可降低成本數(shù)百萬元。

《稅務(wù)合規(guī)管理辦法》構(gòu)筑風(fēng)險防范體系

走進河南明陽智慧能源的生產(chǎn)車間，其自主研發(fā)的7.X兆瓦陸上風(fēng)機正有序下線，彰顯著企業(yè)強勁的創(chuàng)新實力。作為國家級專精特新“小巨人”企業(yè)，明陽智慧能源將稅務(wù)合規(guī)深度融入企業(yè)發(fā)展基因，構(gòu)建起覆蓋全業(yè)務(wù)鏈條的風(fēng)險防控體系。

談及合規(guī)管理的重要性，公司財務(wù)總監(jiān)余紅梅感觸頗深：“曾經(jīng)，供應(yīng)商開具的電子發(fā)票信息與合同不符，這一問題引發(fā)了后續(xù)系列連鎖反應(yīng)，讓我們深刻認識到稅務(wù)合規(guī)管理的關(guān)鍵意義。”

吸取教訓(xùn)后，在稅務(wù)部門的專業(yè)指導(dǎo)下，企業(yè)迅速行動，制定《稅務(wù)合規(guī)管理辦法》，設(shè)立專職稅務(wù)管理崗位，從采購合同簽訂、生產(chǎn)流程管控到產(chǎn)品銷售全環(huán)節(jié)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)全流程合規(guī)管控。不僅如此，明陽智慧能源還主動肩負起行業(yè)責(zé)任，積極引導(dǎo)上下游企業(yè)強化合規(guī)意識，推動產(chǎn)業(yè)鏈上的中小供應(yīng)商提升稅務(wù)管理水平，為行業(yè)綠色發(fā)展貢獻力量。

憑借長期對合規(guī)經(jīng)營的堅守，明陽智慧能源連續(xù)四年獲評A級納稅信用企業(yè)。這份榮譽帶來的不僅是聲譽，更轉(zhuǎn)化為實實在在的發(fā)展紅利。去年4月，借助A級納稅信用企業(yè)“綠色通道”，企業(yè)提前一個月享受到增值稅加計抵減政策、1000多萬元的稅款減免，為新一代碳纖維拉擠板等專項技術(shù)研發(fā)注入“源頭活水”，持續(xù)推動產(chǎn)品迭代升級。

“一套系統(tǒng)”破解出口退稅管理難題

走進鹽池縣怡健生物工程有限公司的螺旋藻深加工車間，智能化生產(chǎn)線正將生產(chǎn)出的螺旋藻分揀、滅菌、包裝成有機凍干粉。在企業(yè)財務(wù)室，一塊“出口退稅進度看板”格外醒目：本月申報金額、退稅到賬倒計時、風(fēng)險預(yù)警提示等清晰可見。一套“智慧賬房”系統(tǒng)破解了出口退稅管理的難題。

2023年，企業(yè)在出口德國市場時，因出口退稅相關(guān)佐證資料不齊，導(dǎo)致退稅稅款延遲到賬。稅務(wù)部門在風(fēng)險核查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)出口業(yè)務(wù)量激增，但財務(wù)人員仍依賴手工核對報關(guān)單、發(fā)票和收匯憑證，特別容易遺漏、報錯。這次教訓(xùn)讓企業(yè)意識到：合規(guī)不是成本和管理，也是企業(yè)競爭力的重要體現(xiàn)。

針對不同國家稅收政策差異，企業(yè)需要收集并掌握政策數(shù)據(jù)的要求。提前了解當?shù)貙Ρ＝∈称氛J證的有關(guān)規(guī)定，財務(wù)團隊提前完成稅務(wù)備案，避免訂單損失?！熬拖窠o每筆交易配備了稅務(wù)導(dǎo)航儀?！痹摴矩攧?wù)負責(zé)人王姊說道。稅企數(shù)據(jù)“云上握手”。通過電子稅務(wù)局信息互傳，企業(yè)申報數(shù)據(jù)實時傳輸至稅務(wù)端。若申報數(shù)據(jù)有誤或企業(yè)申報流程存在問題，稅務(wù)干部當天視頻連線指導(dǎo)修正?！斑^去發(fā)現(xiàn)問題要等審核，現(xiàn)在申報時就能及時糾偏。”王姊告訴記者。

每年業(yè)務(wù)量較大、企業(yè)開票需求較大的時期，稅務(wù)專家團上門輔導(dǎo)各類發(fā)票開票規(guī)范。此外，稅務(wù)部門還為企業(yè)梳理了出口企業(yè)的風(fēng)險點，電子稅務(wù)局為企業(yè)推送行業(yè)性風(fēng)險提示，有效減少了風(fēng)險的產(chǎn)生，為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營保駕護航?！艾F(xiàn)在的退稅申請審批速度特別快，為我們每年節(jié)約了很大的財務(wù)成本?！蓖蹑⒄f。目前，A級納稅人“綠色通道”讓平均退稅時間從15天縮短至7天，有效提升了退稅效率，降低了企業(yè)管理財務(wù)成本。